江西青原弘济慈善基金会

会计内部监督制度 

第一条 根据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，以及江西青原弘济慈善基金会（以下简称基金会）的工作需要，特制定内部会计监督制度。 

第二条 基金会会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。 

第三条 基金会财务部、会计人员进行会计监督的依据是： 

1、国家财经法律、法规、规章； 

2、会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业 务主管部门制定的具体实施办法或补充规定。 

3、基金会内部会计管理制度。 

4、基金会内部的项目预算、财务计划、业务活动等。 

第四条 基金会财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行监督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项收支情况，对超预算的项目要按规定经秘书长批准方可列支；对大型公益活动要严格审核费用开支情况。 

第五条 财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，及时向财务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不准确、不完整的原始凭证要予以退回，要求经办人员予以补充、更正。 

第六条 财务部应依法设置账簿，账簿记录应遵照《民间非营利组织会计制度》、基金会《财务报告制度》等有关规定的规定。会计人员对账簿记录不真实、不完整、不全面、不准确的事项要及时予以纠正，并定期进行账目核对，保证账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账的行为，应当予以制止和纠正；制止和纠正无效的，应向秘书处报告，请求作出处理。 

第七条 财务部应定期编报财务报告，依法保证报表的真实、准确、完整。对提供虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应向秘书处报告，请求处理。 

第八条 财务部应监督财产物资的采购计划的审批制度；物资的验收、领用保管与使用制度；物资的维护、报废和转让等制度。并定期进行实物清查，对账实账款不符的情况，应查明原因，按照国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应立即向秘书处报告，请求处理，以确保公共财产的安全与完整。 

第九条 财务部应按照《规范》中的规定对财务收支严把监督关。按照《江西青原弘济慈善基金会财务内控管理制度》、《江西青原弘济慈善基金会财务管理制度》的规定，严格审核各项财务收支的发生情况，确保基金会各项收支的合理合法。 

第十条 财务部应按照《江西青原弘济慈善基金会财务内控管理制度》的有关规定，严格审核和监督基金会各部门的财务收支情况，各项支出手续要齐全，并符合财务制度规定。

第十一条 本办法由基金会财务部负责解释。

第十二条 本制度经基金会理事会议表决通过后正式施行。

  ‍                                                                                      ‍江西青原弘济慈善基金会

                                                                                                                               2014年12月2日